相続・事業承継対策
【各種プランニングの立案と計画実行プロセスについて】
サービスの基本的な流れ
現状分析に基づく課題をお客様と共有することをスタートにご要望、ご事情を踏まえ、最適なプランをご提案いたします。作成したプランは、変化する状況に応じて定期的に見直し、対策を実施していきます。
自己株式の取得や、組織再編等に関するサポートにも幅広く対応しており、会社設立を視野に入れた対応も可能です。
例. ５年後をめどに退任し、後継者への自社株承継を検討されている場合
過去実績と今後の業績見通しや退任時の予想退職金支給額までを加味した大まかな利益計画をもとに現状から５年後の将来株価を試算します。現状分析では、この自社株評価額の試算に加え、株主構成分析や相続税の試算等をおこない、
・所有と経営のバランス
・自社株承継のタイミングとその方法
・後継者における自社株取得コストと資金調達方法
・経営を継がないご家族様との財産承継のバランス
・オーナー様個人のご相続対策（納税資金対策を含む）
といった視点からお客様の課題を整理・共有します。承継計画の作成にあたっては、対策の方向性を示しながらお客様のご要望等をヒアリングして進めていきます。
※弊社ではサービスご提供前の方を対象に上記の現状分析と同様の視点から事前診断サービスをご提供しております。
【種類株式を活用したケーススタディ】
【信託を活用したケーススタディ】
（参考）種類株式と信託の活用による違い
【組織再編等の資本等取引について】
弊社ではプランニングによる計画実行業務の一環として、グループ会社間の事業や資産の組換えを目的とした合併や会社分割などの組織再編手続きや子会社の解散・財務改善を目的とした増減資等の手続きについて、①税制上の取扱いや会計・税務処理等、②法的に必要となる開示書類の作成などを行っております。
【株式の評価方法などについて】
【実際の対策事例について】
【最新情報について】
事例についての検証（種類株の評価が問題とされたケース）
最近の雑誌記事等における掲載事例について、詳細は不明ですが公表されている資料などをもとにできる限り情報収集・整理してみました。
※公表されている資料などをもとに作成しておりますが、記載内容について一部推測している部分があります。あくまでも参考資料としてご確認ください。
事例についての検証（資産管理会社の評価が問題とされたケース）
最近の雑誌記事等における掲載事例について、詳細は不明ですが公表されている資料などをもとにできる限り情報収集・整理してみました。
※公表されている資料などをもとに作成しておりますが、記載内容について一部推測している部分があります。あくまでも参考資料としてご確認ください。
事例についての検証
最近の雑誌記事等における掲載事例について、詳細は不明ですが公表されている資料などをもとにできる限り情報収集・整理してみました。
※公表されている資料などをもとに作成しておりますが、記載内容について一部推測している部分があります。あくまでも参考資料としてご確認ください。
海外子会社からの配当をめぐる税務処理①
最近の雑誌記事等をもとに数値等は仮定のうえ、ポイントをまとめてみました。
※公表されている資料などをもとに作成しておりますが、記載内容について一部推測しているがあります。あくまでも参考資料としてご確認ください。
海外子会社からの配当をめぐる税務処理②
最近の雑誌記事等をもとに数値等は仮定のうえ、ポイントをまとめてみました。
※公表されている資料などをもとに作成しておりますが、記載内容について一部推測しているがあります。あくまでも参考資料としてご確認ください。
みなし贈与の額の計算における基本的な考え方
最近の雑誌記事等をもとに数値等は仮定のうえ、ポイントをまとめてみました。
※公表されている資料などをもとに作成しておりますが、記載内容について一部推測している部分があります。あくまでも参考資料としてご確認ください。
種類株式活用のケーススタディ
自社株の納税猶予制度が大幅に見直されましたが、新聞などでは制度の利用をためらう方も多いそうです。その代案として選択されることが多い種類株式の活用事例について、公表されている資料などをもとにできる限り情報収集・整理してみました。
※公表されている資料などをもとに作成しておりますが、記載内容について一部推測している部分があります。あくまでも参考資料としてご確認ください。
再編事例についての検証
最近の雑誌記事等における掲載事例について、詳細は不明ですが公表されている資料などをもとにできる限り情報収集・整理してみました。
※公表されている資料などをもとに作成しておりますが、記載内容について一部推測している部分があります。あくまでも参考資料としてご確認ください。
改正された事業承継税制の特例について
今後１０年で後継者が未定とされる中小企業１００万社超に対し、改正による申請件数が６０００件まで増加しているそうです。使いやすくなった制度について最近の雑誌記事等をもとにポイントをまとめてみました。
※今後公表される情報等によっては記載内容が変わる可能性があります。あくまでも参考資料としてご確認ください。
配当還元価額の適用が譲渡申告時には認められず、相続申告時では認められたケース
最近の雑誌記事等をもとに数値等は仮定のうえ、ポイントをまとめてみました。
※公表されている資料などをもとに作成しておりますが、記載内容について一部推測している部分があります。あくまでも参考資料としてご確認ください。
転換社債を保有する資産管理会社の株式評価が問題とされたケース
平成２９年に法改正対応されておりますが、数値等は仮定のうえ、ポイントをまとめてみました。
※公表されている資料などをもとに作成しておりますが、記載内容について一部推測している部分があります。あくまでも参考資料としてご確認ください。
債務超過である資産管理会社へのDESにより債務免除益が生ずるとされたケース
最近の雑誌記事等をもとに数値等は仮定のうえ、ポイントをまとめてみました。
※公表されている資料などをもとに作成しておりますが、記載内容について一部推測している部分があります。あくまでも参考資料としてご確認ください。
現物出資後の資産管理会社の株式評価が問題とされたケース
最近の雑誌記事等をもとに数値等は仮定のうえ、ポイントをまとめてみました。
※公表されている資料などをもとに作成しておりますが、記載内容について一部推測している部分があります。あくまでも参考資料としてご確認ください。
取引相場のない株式等の評価方法についての改正ポイント
類似業種比準方式と会社規模の判定基準が改正されましたので、そのポイントをまとめました。適用は平成29年1月以降の相続等からです。